IRPF España — Retenciones por Tramos 2026

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es progresivo: a más ingresos, mayor tipo. La retención que tu empresa aplica cada mes es una estimación basada en tu salario anual previsto y tu situación personal. En la declaración de la renta del año siguiente se ajusta lo retenido con lo realmente debido. Esta calculadora estima la cuota estatal — recuerda que cada Comunidad Autónoma añade su propio tramo (entre +0% y +5% efectivo).

Tramos estatales 2026:

Hasta 12.450 €:    19%
12.450 – 20.200:   24%
20.200 – 35.200:   30%
35.200 – 60.000:   37%
60.000 – 300.000:  45%
Más de 300.000 €:  47%

Mínimo personal: 5.550 €
Por hijo: 2.400 € (1º), 2.700 € (2º), 4.000 € (3º), 4.500 € (4º+)

Los tramos son marginales: solo la parte de tu salario que supera cada umbral tributa al tipo correspondiente. Un salario de 25.000 €/año tributa al 19% los primeros 12.450, al 24% los siguientes 7.750, y al 30% los últimos 4.800 — no al 30% completo. La tasa media (que aparece como retención efectiva en tu nómina) siempre es menor que el tipo marginal de la última franja alcanzada.

El mínimo personal de 5.550 € reduce la base imponible (no el impuesto directamente). Si tienes hijos, ascendientes a cargo o discapacidad reconocida, las reducciones se acumulan. Una pareja con dos hijos puede reducir su base en 5.550 + 2.400 + 2.700 = 10.650 € al año respecto a una persona sin cargas — diferencia que ahorra entre 2.000 y 4.000 € anuales en IRPF según el tramo.

Importante: este cálculo es solo del tramo estatal. Las Comunidades Autónomas tienen sus propios tramos, que pueden ser ligeramente menores (Madrid, La Rioja) o mayores (Cataluña, Asturias). El total efectivo va de 19% en el tramo más bajo hasta 47-50% en el más alto, dependiendo de la CCAA. Para el cálculo final completo, suma estimación estatal + estimación autonómica.